根据《中华人民共和国审计法》第二十二条的规定,文山市审计局于2020年9月至12月,对文山市自然资源局负责建设的文山市秉烈乡卡作村土地开发整理(占补平衡)竣工决算情况进行了审计。现将审计结果公告如下:
一、基本情况
文山市秉烈乡卡作村土地开发整理(占补平衡)项目位于文山市秉烈乡,建设内容涉及土地平整工程、灌溉与排水工程、田间道路工程。工程于2015年3月13日开工,2016年1月15日完工,2020年5月23日由文山市自然资源局组织相关单位进行市级初验。
截至2019年11月,账面反映完成投资892.03万元,与项目批复估算总投资1 214.37万元相比,节约322.34万元。
审计结果表明,文山市秉烈乡卡作村土地开发整理(占补平衡)项目能够按照《基本建设财务管理规定》单独建账核算,在建设管理中,基本执行了项目审批制、法人制、工程监理制、招投标制等建设管理制度。但也存在工程结算多计工程价款、内部管理制度不健全、项目管理不到位。
二、审计发现的主要问题
(一)工程结算多计工程价款45.85万元
(二)施工单位未按照设计图纸和技术标准施工
(三)未按规定时限签订施工合同
(四)未按规定报批环境影响评价文件。
(五)未取得水土保持方案批复。
(六)其他需要关注的问题,未办理移交手续,未签订管护协议书,工程资料不规范。
三、审计处理情况及建议
针对上述问题,市审计局已按照国家法律、法规的规定,出具了审计报告,下达了审计决定书。对工程结算多计工程价款45.85万元的问题,责成文山市自然资源局依法进行整改;对施工单位未按照设计图纸和技术标准施工问题,责成文山市自然资源局今后杜绝类似问题发生,对未按规定时限签订施工合同、未按规定报批环境影响评价文件、未取得水土保持方案批复问题,责成文山市自然资源局严格执行相关法律法规,杜绝类似问题发生,对未办理移交手续,未签订管护协议书问题,建议文山市自然资源局尽快完善验收后进行移交,签订管护协议,对工程资料不规范问题,责成文山市自然资源局严格执行相关规范要求,加强对工程资料的管理。
针对审计发现的问题,市审计局建议:一是严格履行主体责任,按规定认真审核工程结算,完善内部管理制度及办法,督促各参建单位认真做好项目资料的收集、整理、归档等工作。二是严格执行国家基本建设程序和《中华人民共和国招标投标法》相关规定,严格报批程序。三是建设单位积极与相关部门对接,确保缺口资金落实到位。
四、审计发现问题的整改情况
对发现的问题,文山市自然资源局积极整改,对工程结算多计工程价款,文山市自然资源局正依法进行整改,对施工单位未按照设计图纸和技术标准施工、未按规定时限签订施工合同、未按规定报批环境影响评价文件、未取得水土保持方案批复问题等,文山市自然资源局将严格执行相关法律法规,杜绝类似问题再次发生,对未办理移交手续、未签订管护协议书、工程资料不规范问题,文山市自然资源局正在进行整改。