第一部分 文山市审计局2022年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
二、预算单位基本情况
三、预算单位收入情况
四、预算单位支出情况
五、省对下专项转移支付情况
六、政府采购预算情况
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
八、重点项目预算绩效目标情况
九、其他公开信息
第二部分 文山市审计局2022年部门预算表
一、财务收支预算总表
二、部门收入预算表
三、部门支出预算表
四、财政拨款收支预算总表
五、一般公共预算支出预算表（按功能科目分类）
六、一般公共预算“三公”经费支出预算表
七、基本支出预算表（人员类、运转类公用经费项目）
八、项目支出预算表（其他运转类、特定目标类项目）
九、项目支出绩效目标表（本次下达）
十、项目支出绩效目标表（另文下达）
十一、政府性基金预算支出预算表
十二、部门政府采购预算表
十三、政府购买服务预算表
十四、省对下转移支付预算表
十五、省对下转移支付绩效目标表
十六、新增资产配置表
文山市审计局2022年部门预算编制说明
一、基本职能及主要工作
（一）部门主要职责
1、贯彻落实中央和省委、州委、市委关于审计工作的方针政策和决策部署，在履行职责过程中坚持和加强党对全市审计工作的集中统一领导。
2、主管全市审计工作。
3、制定并组织实施审计工作发展规划、专业领域审计工作规划和年度审计计划。
4、向市委审计委员会提出年度市级预算执行情况和其他财政收支审计报告。
5、直接审计下列事项，出具审计报告，在法定职权范围内作出审计决定，包括国家和省级、州级有关重大政策措施贯彻落实情况；市级预算执行情况和其他财政收支，市级各部门（含所属单位）预算执行情况、决算和其他财政收支；市级政府预算执行情况、决算和其他财政收支，中央、省、州财政转移支付资金；使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支；市级投资和以市级投资为主的建设项目的预算执行情况和决算，市级重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况；自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况；市属国有企业和金融机构、市人民政府规定的市属国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构境内外资产、负债和损益；有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支；国际组织和外国政府援助、贷款项目；法律法规规定的其他事项。
6、按规定对市管领导干部及依法属于市审计局审计监督对象的其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任（任中）审计。
7、组织实施对国家和省、州财经法律、法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理或国有资产管理使用等与市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。
8、依法检查审计决定执行情况，督促、纠正和处理审计发现的问题，依法办理被审计单位对审计事项提请行政复议、行政诉讼或市人民政府裁决中的有关事项；协助配合有关部门查处相关重大案件。
9、依法通过适当方式组织审计市级驻境外机构财务收支，国有企业和金融机构的境外资产、负债及损益。
10、指导和推广信息技术在全市审计领域的应用，组织建设全市审计信息化系统。
11、对重大项目进行稽察；对市级预算执行情况和其他财政收支执行情况进行监督检查，履行国有企业监事会职责。
12、完成上级部门和市委、市人民政府交办的其他任务。
13、职能转变：进一步完善审计管理体制，理顺内部职责关系，优化审计资源配置，充实加强一线审计力量，构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制，坚持科技强审，完善业务流程，改进工作方式，加强与相关部门的沟通协调，充分调动内部审计和社会审计力量，增强监督合力。
（二）机构设置情况
文山市审计局是云南省审计厅所属三级预算单位。文山市审计委员会办公室设在文山市审计局。文山市审计局设7个内设机构，具体是：办公室、法规股、财政金融行政事业审计股、经济责任审计股、固定资产投资审计股、农业与自然资源环境审计股、电子数据审计股。
（三）重点工作概述
2022年，我局将继续深入贯彻落实党的十九大和十九届二中、三中、四中、五中、六中全会精神，落实中央、省、州经济工作会议和各级审计工作会议部署，认真按照上级审计机关总体部署和市委市政府工作要求，干在实处、走在前列，依法履行审计监督职责。通过加强政治建设，加大审计监督力度，严肃查处违纪违规问题，加大审计项目管控，提升审计质量。通过探索实施“巡审联动”，提升监督效果；积极发挥经济责任审计工作联席会议作用；继续推进政府投资审计；应用大数据分析进行疑点核查等经验和方法，努力提升审计质量。继续坚定不移落实“两统筹”和全省审计一盘棋工作要求，准确把握新发展阶段、贯彻新发展理念、构建新发展格局对审计工作提出的新任务新要求，依法全面履行审计监督职责，推进审计全覆盖，深化常态化“经济体检”，努力为全市经济社会高质量发展提供坚强审计保障。
二、预算单位基本情况
文山市审计局编制2022年单位预算单位共1个。其中：财政全额供给单位1个；差额供给单位0个；定额补助单位0个；自收自支单位0个。财政全额供给单位中行政单位1个；参公单位0个；事业单位0个。截至2021年12月统计，单位基本情况如下：
在职人员编制23人，其中：行政编制15人，事业编制6人，工勤编制2人。在职实有27人，其中：财政全额保障27人，财政差额补助0人，财政专户资金、单位资金保障0人。
离退休人员11人，其中：离休0人，退休11人。
车辆编制1辆，实有车辆1辆。
三、预算单位收入情况
（一）部门财务收入情况
2022年单位财务总收入551.22万元，其中：一般公共预算551.22万元，政府性基金0万元，国有资本经营收益0.00万元，财政专户管理的收入0万元，事业收入0万元，事业单位经营收入0万元，上级补助收入0万元，附属单位上缴收入0万元，其他收入0万元。
与上年对比情况：单位财务总收入预算2021年638.06万元，2022年551.22万元，减少86.84万元，主要原因为2021年退休1人，2021年有上年结余38.82万元，项目支出审计业务减少27.9万元。
（二）财政拨款收入情况
2022年单位财政拨款收入551.22万元，其中:本年收入551.22万元，上年结转收入0万元。本年收入中，一般公共预算财政拨款551.22万元，政府性基金预算财政拨款0万元，国有资本经营收益财政拨款0万元。
与上年对比情况：财政拨款收入2021年638.06万元，2022年551.22万元，减少86.84万元，主要原因为2021年退休1人，2021年有上年结余38.82万元，项目支出审计业务减少27.9万元。
四、预算单位支出情况
2022年单位预算总支出551.22万元。财政拨款安排支出551.22元，其中：基本支出464.58万元，与上年484.68万元对比减少20.1万元，减少的主要原因为2021年10月提前退休1人。项目支出86.64万元，与上年114.56万元对比减少27.92万元，主要原因为审计业务经费减少劳务费27.92万元。
财政拨款安排支出按功能科目分类情况：
一般公共服务支出-审计事务-行政运行288.14万元，主要用于文山市审计局工资福利支出、差旅费、办公费、交通补贴、交通费、会议费、工会经费、绩效目标考核奖等。
一般公共服务支出-审计事务-审计业务86.64万元，主要用于文山市审计局审计项目经费支出。
一般公共服务支出-审计事务-事业运行75.99万元，主要用于文山市审计局下属投资审计中心人员工资福利支出、公用经费支出等。
社会保障和就业支出-行政事业单位养老支出-机关事业单位基本养老保险缴费支出36.12万元，主要用于文山市审计局基本养老保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-行政单位医疗15.85万元，主要用于文山市审计局医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-事业单位医疗4.47万元，主要用于政府投资审计中心人员医疗保险缴费支出。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-公务员医疗补助5.81万元，主要用于文山市审计局公务员医疗补助。
卫生健康支出-行政事业单位医疗-其他行政事业单位医疗支出1.2万元，主要用于文山市审计局职工其他医疗支出。
住房保障支出-住房改革支出-住房公积金37万元，主要用于文山市审计局职工住房公积金缴费支出。
五、省对下专项转移支付情况
（一）与中央配套事项
无。
（二）按既定政策标准测算补助事项
无。
（三）经济社会事业发展事项
无。
六、政府采购预算情况
根据《中华人民共和国政府采购法》的有关规定，编制了政府采购预算，共涉及采购项目2个，采购预算总额2.63万元，其中：政府采购货物预算2.63万元、政府采购服务预算0万元、政府采购工程预算0万元。
七、部门“三公”经费增减变化情况及原因说明
文山市审计局2022年一般公共预算财政拨款“三公”经费预算合计3.97万元，较上年5.81万元减少1.84万元，减少31.67%，具体变动情况如下：
（一）因公出国（境）费
无。因国公出国（境）费预算由省审计厅（本级）统一编制。与去年对比无增减变化。
（二）公务接待费
文山市审计局部门2022年公务接待费预算为1万元，较上年2.81万元减少1.81万元，减少64.42%，国内公务接待批次为5次，共计接待50人次。
减少原因为严格执行公务接待相关规定和制度。
（三）公务用车购置及运行维护费
文山市审计局2022年公务用车购置及运行维护费为2.97万元，较上年3万元减少0.3万元，下降10%。其中：公务用车购置费0万元，较上年减少0万元，下降0%；公务用车运行维护费2.97万元，较上年减少0.3万元，下降10%。共计购置公务用车1辆，年末公务用车保有量为1辆。
减少原因为按厉行节约制度压缩10%。
八、重点项目预算绩效目标情况
无。
九、其他公开信息
（一）专业名词解释
1.审计业务，是指审计机关按照职能职责对财政收支和法律、法规、规章规定，属于审计监督范围的财务收支的真实性、合法性和效益性进行审计监督。
（二）机关运行经费安排变化情况及原因说明
文山市审计局2022年机关运行经费安排50.14万元，与上年51.58万元对比减少1.44万元，减少原因为2021年10月退休1人，减少相关公用经费。
（三）国有资产占有使用情况
截至2021年12月31日，文山市审计局资产总额49.97万元，其中，流动资产29.39万元，固定资产净值19.9万元，对外投资及有价证券0万元，在建工程0万元，无形资产净值0.68万元，其他资产0万元。与上年相比，本年资产总额减少8.13万元，其中流动资产减少10.15万元，固定资产净值增加1.35万元，无形资产净值增加0.68万元。处置房屋建筑物0平方米，账面原值0万元；处置车辆0辆，账面原值0万元；报废报损资产0项，账面原值0万元，实现资产处置收入0万元；资产使用收入0万元，其中出租资产0平方米，资产出租收入0万元。
