根据云南省审计厅《开展全省审计机关脱贫攻坚审计工作约谈》作出的工作安排，对文山市进行脱贫攻坚审计发现问题进行整改，各涉及单位按要求进行了整改，现将整改情况公告如下：

一、整改工作开展情况

2020年4月21日，省审计厅李芸副厅长带队对文山市2016年至2019年期间审计发现问题的整改情况进行督导，对整改工作提出明确的要求。会后市委、市人民政府高度重视，市委、市人民政府主要领导分别召开会议进行专题研究，深刻反思问题根源，对整改工作提出严要求。强化纪律监管，市纪委监委召开约谈会，要求按照整改任务清单和时限，不讲条件、不打折扣，从严从实抓好整改工作。在整改工作中，坚持问题导向，层层压实责任，以目标倒逼责任、以时间倒逼进度，确保整改工作取得实实在在的成效。各涉及单位进一步压实责任，承担整改主体责任，强化审计整改，采取有效措施，切实纠正审计查出的问题。市审计局加强整改的指导监督，主动深入涉及单位，强化服务与指导，促进整改工作按期清零。

二、审计整改情况

㈠未完成整改的审计发现问题及整改落实情况督查表（A类清单）

对《未完成整改的审计发现问题及整改落实情况督查表（A类清单）中的12个问题，已全部完成整改。具体整改情况如下：

1.对审计发现的“1 云南省农村饮用水安全仍存在总体水质合格率不高，一些地方稳定供水存在困难等问题”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：经对照检查，文山市部分乡镇由于管网老化、千人以上集中供水工程净化设施安装未全覆盖、群众小水窖储水消杀意识不强等现象造成了文山部分地区水质合格率不高。因小河尾水库渗漏、部分乡镇是单村供水工程居多造成一些地区不能稳定供水。

整改措施：①对于水质合格率不高的问题。一是对管网老化、无过滤设施的单村自来水，投入3111.26余万元实施了2019年脱贫攻坚农村饮水巩固提升工程,目前2019年的项目已完成，新建及改造管引工程134件，新建小水窖356口。二是在集中供水工程方面。实施了《文山市2018年度集镇供水农村饮水巩固提升工程》、《文山市芹菜塘水库追栗街镇片区供水应急处理厂工程》，共计建设了16个水质净化消毒设施，工程涉及秉烈乡、古木乡、老回龙乡等9个乡镇。三是小水窖储水消杀方面。由市卫健局、水务局组织乡镇、街道召开水质消杀培训会，发放消毒药济，目前，发放指导手册30000份，投放消毒济30000余袋。②关于一些地方稳定供水存在困难的问题。一是在使用小河尾水库作为供水源的供水不稳定方面。通过水源置换减轻小河尾水库供水负担，调节文砚平供水管道水量分配、优化管道保障秉烈乡片区供水。对原小河尾水库供水的马塘工业园区部分采用盘龙山水库进行替换，替换工程于2019年9月启动，于2019年12月已完成。二是在单村供水工程供水不稳定方面。投入3111.26余万元实施了2019年脱贫攻坚农村饮水巩固提升工程，目前项目已完成。

下一步措施：2020年计划对小河尾水库渗漏问题实施文山市小河尾水库引蓄水修复应急工程（计划投入7200元）；计划新建及改造管引水工程126件，新建小水窖80口，用于解决水质和供水不稳的问题。

2.对审计发现“2 云南省部分不符合条件人员参加贫困劳动力职业技能培训，部分地区不掌握就读意愿。2016年至2019年8月，富源县组织贫困劳动力职业技能培训的5318人中，丧失劳动力和在校学生等不符合培训条件的有130人，涉及使用职业补贴15.69万元”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①针对“云南省部分不符合条件人员参加贫困劳动力职业技能培训”的问题。文山市公就中心于2020年4月21日，对2016年至2019年参加贫困劳动职业技能培训14769人进行摸排，摸排任务分解到17各乡镇、街道，通过排查，均不存在丧失劳动力和在校生等不符合培训条件的情况。②针对“部分地区不掌握培训意愿”的问题。文山市人社局根据《文山市脱贫攻坚指挥部关于印发<文山市2019年“就业扶贫推进月”活动方案>的通知》（文市贫指发〔2019〕23号），于2019年8月8日-8月20日期间，通过乡镇、街道对培训工种进行过摸排，有456人对民族糕点制作、蔬菜种植与田间管理、电子产品组装、家禽养殖、特色种植等专业有培训意愿。文山市于2019年9月2日开始，组织有资质的培训机构根据培训意愿和需求开展适宜于就业的技能培训，截至2019年12月，共组织了1030名（含有培训意愿的456人）农村贫困劳动力进行技能培训。③下步措施。加强与乡镇街道、培训机构的沟通协调，将省州的培训相关要求普及到乡镇、到村，要求乡镇街道在召集培训人员上严格按照省州培训规定执行。

3.对审计发现“3 部分地区不掌握贫困人口就读技工院校意愿。截至2019年7月底，云南省88个贫困县（市、区）中有73个县（市、区）不掌握农村贫困劳动力就读技工院校意愿情况。如文山市符合就读技工院校条件的贫困劳动力3322人，但未对其就读技工院校意愿情况做过摸底调查，2018年文山市仅有27名贫困劳动力就读技工院校。”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①摸排。市人社局于2019年10月下发了《文山市人力资源和社会保障局关于摸排建档立卡贫困家庭学生就读技工院校意愿有关工作的通知》（文市人社发〔2019〕76号号），对全市情况进行摸排。通过摸排及宣传，截至2019年12月底，全市共有符合就读技工院校的建档立卡贫困劳动力5969人，其中：在校生2339人（已经就读技工院校67人，有就读技工院校全日制意愿13人）；非在校生3630人（有就读技工院校全日制意愿8人，有意愿参加短期培训103人）。非在校生不愿就读的原因分析：一是已外出务工2717人，实现就业。二是其余913人，除了8人愿意就读技工院校外，其余人员因为结婚生子、残疾、在家务农、服兵役、服刑等原因不愿（不能）就读。②台账。对已就读技工院校67人、有就读技工院校意愿的21人及有意愿参加短期培训103人建立台账进行管理。对有意愿就读技工院校21人，在开展2020年技校招生工作时，及时督促乡（镇）、街道将招生有关事宜告之意愿就读者填报志愿，确保有意愿就读者均能就读。对有意愿参加短期培训103人，纳入2020年的培训行划，组织参加培训。③下步措施：一是制定了《文山市人力资源和社会保障局2020年文山市技工院校招生工作方案》，明确工作任务，明确负责人，为招生工作提供组织保障。二是加大宣传力度。将技工院校招生宣传工作纳入到人社部门日常工作中，充分利用世界青年技能日、世界技能大赛等重要活动节点，采取多种方式做好集中宣传和日常宣传,进一步营造劳动光荣、技能宝贵、创造伟大的社会氛围，吸引更多人就读技工院校。三是分解目标任务。将省州下达的技工院校招生任务分解到各乡镇、街道，把招生情况纳入年终考核指标并进行通报，切实增强各有关单位的责任感和紧迫感。四是深入落实技能扶贫千校行动。于每年下半年在全市开展一次建档立卡贫困户意愿摸排，进一步摸清贫困家庭学生就读技工院校意愿。

4.对审计发现“4 2018年，贫困人口外出务工交通补助政策未完全落实。一是35个贫困县（市、区）外出就业贫困劳动力29.06万人符合交通费补助条件，实际发放7.9万人，仍有21.16万人未享受交通费补助。二是27个贫困县（市、区）未执行交通费补助发放政策，符合条件的15.32万贫困人口未享受交通费补助。三是26个贫困县（市、区）因不掌握贫困人口外出务工就业情况未发放交通费补助”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：文山市经对2018年以来全市省外务工贫困劳动力核实，符合交通费补助政策条件贫困劳动力201人，合计8.01万元，已全部兑现完毕。同时，针对2018年因无车票等原因导致落实政策不到位、造成实际报销人员少的实际，2019年12月，文山市及时制定出台了《文山市人民政府办公室关于印发文山市鼓励建档立卡贫困劳动力转移就业实施方案的通知》（文市政办发[2019]225号）等鼓励贫困劳动力充分就业政策，以弥补报销人员少的问题，截至目前，2019年符合享受我市建档立卡贫困劳动力外出务工一次性转移就业补助政策的人员7661人已全部兑现完毕，兑现资金469.75万元。在此基础上，积极建立2019年贫困人口外出务工交通费补助台账，对符合享受交通费补助政策条件的贫困劳动力，做到情况清、底数清、全覆盖。下步措施：落实《文山市人民政府办公室关于印发文山市鼓励建档立卡户贫困劳动力转移就业实施方案的通知》（文市政办发【2019】225号）和《关于进一步做好就业扶贫工作的通知》（文人社通【2020】28号）文件要求，做到符合条件的建档立卡户劳动力就业补助资金政策兑现到位。

5.对审计发现“5 云南省部分县（市、区）易地扶贫搬迁就业培训等帮扶措施不到位。2016年至2018年，云南省曲靖市会泽县等10个县（市、区）通过易地扶贫搬迁进城集中安置方式共搬迁有劳动能力贫困户11611户27101人。截至2019年8月底，上述10个县（市、区）有劳动能力的1340户贫困家庭未实现“一户一人”就业，有培训意愿的贫困劳动力917人未接受过职业技能培训”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①摸排情况：2020年4月21日，文山市人社局，对22个安置点1773户7293人逐一进行摸排，目前，易地扶贫搬迁有培训意愿人数111人，已达到“一户一人”就业户数1589户3141人，未实现“一户一人”就业60户125人。暂无就业意愿的原因分析：因为疫情影响暂时不外出就业、在家务农或发展产业照顾家庭等因素。②建立台账情况：一是建立“未实现一户一人就业60户”的台账。根据2020年4月24日《文山市脱贫攻坚指挥部关于进一步抓实就业扶贫的通知》，收集提供就业岗位1000个，在2020年6月底以前，对有意愿就业的推荐岗位，输送就业；无意愿外出就业的，通过开发公益性岗位等方式安置托底就业。实现易地扶贫搬迁贫困劳动力家庭至少“一户一人”就业。二是建立“易地搬迁有培训意愿的贫困劳动力111人”的台账。文山市公就中心根据《文山州人力资源和社会保障局关于印发2020年人力资源和社会保障事业发展计划的通知》（文人社通〔2020〕27号）文件要求，将摸排出来有培训意愿的易地搬迁贫困劳动力111人纳入2020年的工作计划，于2020年6月底以前完成培训，确保有培训意愿的贫困劳动力至少接受1次职业技能培训、掌握1项职业技能。③下步措施。按照文山州人力资源和社会保障局《关于进一步做好易地扶贫搬迁点就业服务和社会保障政策落实促进群众“稳得住”工作的通知》（〔2020〕－287号）要求抓好落实。对易地搬迁安置点贫困劳动力家庭实施动态管理，确保零就业贫困劳动力家庭出现一户帮扶一户、解决一户。

6.对审计发现“6 一些地方选聘不符合条件的人员担任生态护林员，部分护林员不能履行职责。截至2019年5月底，云南省选聘284名不符合条件的人员担任生态护林员，涉及补助资金219.11万元，其中187名年龄小于18周岁或大于60周岁、12名为非贫困人口，56名重度残疾人和29名在校学生不能履行职责”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：根据《云南省林业和草原局云南省财政厅云南省人民政府扶贫开发办公室关于印发<云南省建档立卡贫困人口生态护林员管理实施细则>的通知》（云林联发〔2019〕20号）“第九条……（三）年龄控制在16周岁以上，身体条件能胜任野外巡护工作……”。

文山市对不符合条件的人员进行核实，具体情况如下：一是对存在年龄不符（大于60岁）的人员16人。经核实，已清退9人；继续聘用7人（7人身体健康，具备巡山护林能力）。二是存在非档卡户人员9人。经核实，全部是建档立卡户（因身份证信息录入有误，已更正信息）。三是存在重度残疾人员10人。经核实，已清退3人，继续聘用7人（7人的残疾部位不影响护林，具备巡山护林能力）。

7.对审计发现“7 部门间数据不共享，部分重度残疾人权益未得到有效保障。2019年1月至6月，由于民政和残联未充分共享数据，云南省37069名符合重度残疾人护理补贴申领条件的残疾人因未申报等原因，未享受重度残疾人护理补贴971.67万元。如富源县有533名重度残疾人应享受未享受护理补贴13.79万元，其中贫困人口134人未享受3.3万元。”问题整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：2019年9月11日，文山市民政局印发了《文山市民政局 文山市残疾人联合会关于落实重度残疾人享受护理补贴的通知》要求，经过全面排查整改，对未享受重度护理补贴的58人进行落实，一是于当月及时整改将53人纳入享受重度护理补贴，二是未领起重度护理补贴5人，其中1人死亡、1人自愿放弃不愿领护理补贴、1人在外地打工，回复回来后联系办理、2人联系不上。

下一步措施：数据共享，做到应补尽补。多渠道收集资料，通知符合领取条件的人员及时办理相关手续，做到当月符合申请条件残疾人清零，符合条件的残疾人权益得到保障，做到应补尽补。

8.对审计发现“8 富源县未及时处置易地扶贫搬迁超计划建设的闲置安置房。截至2019年9月9日，富源县超计划建设的易地扶贫搬迁安置房54套闲置1年，建筑面积4524.66平方米，涉及财政投资907.57万元。”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：2020年4月27日，市易地办起草下发了《关于做好2017年至2019年度脱贫攻坚跟踪审计涉及易地扶贫搬迁问题整改的通知》，排查了涉及易地扶贫搬迁乡（镇）11个22个安置点，经排查，全市共有6个安置点多建设安置房19套，多建19套安置房已经重新安排，群众已搬迁入住，不存在闲置的情况。具体情况如下：①小街镇朵白库挖水处安置点多建设安置房2套。朵白库挖水处安置点于2017年8月建成投入使用，多建设的2套安置房属于安置点建成入住后才安排群众自行建设（2018年10月-2019年1月建成），目前群众已搬迁入住，不存在闲置的情况。②德厚镇田坝心安置点多建设安置房1套。田坝心安置点于2018年3月30日基础竣工，多建设的1套安置房属于该安置房是在安置点基础建成后通过群众评议，由群众自行建设（于2018年7月建成），目前群众已搬迁入住，不存在闲置的情况。③德厚镇亚龙安置点多建设安置房1套（为搬迁对象动态调整形成的多建设安置房）。该安置房与其他安置房同步建成，亚龙安置点原计划搬迁安置130户，后因搬迁对象动态调整，最终锁定的搬迁对象为129户，导致安置房剩余1套，为合理使用该安置房，德厚镇根据资金来源渠道，《德厚镇人民政府关于处置亚龙安置点二期工程同步搬迁闲置房的函》（德政函〔2019〕52号），市自然资源局（文市自然资函〔2019〕213号）同意，将此套安置房作为确需地灾威胁应搬迁避让的后备用房进行使用，不存在闲置的情况。④新街乡新湾安置点多建设安置房3套。新湾安置点于2018年3月30日竣工，3户群众是由于前期锁定搬迁对象时，户主属2015年脱贫户，未纳入易地扶贫搬迁建档立卡搬迁对象，在2017年开展贫困识别时，由于住房未达标而返贫，为切实解决3户贫困群众住房问题，新街乡将3户群众房屋统一安排至新湾安置点建设，目前，3户群众已搬迁入住，不存在闲置的情况。⑤新街乡羊耳底安置点多建设安置房2套。羊耳底安置点于2018年9月30日竣工，2户是由于前期锁定搬迁对象时，户主属2015年脱贫户，未纳入易地扶贫搬迁建档立卡搬迁对象，在2017年开展贫困识别时，由于住房未达标存在返贫风险，为切实解决2户贫困群众住房问题，新街乡将2户群众房屋统一安排至羊耳底安置点建设，目前，群众已搬迁入住，不存在闲置的情况。⑥薄竹镇依格白安置点多建设安置房10套（其中有3套为搬迁对象动态调整形成的多建设安置房）。该安置房与其他安置房同步建成，其中：6套用于安置因易地扶贫搬迁项目建设占用着宅基地的农户，目前已全部入住；1套是根据四位一体实施方案建设的集体经济适用房（乡村旅游服务用房）；1套为集体经济适用房（由社会资金购置后捐赠村集体转化为村集体经济发展用房（休闲旅游服务用房）；2套通过镇人民政府报请市人民政府同意后，将安置房纳入国有资产进行管理，由薄竹镇人民政府负责管理使用，目前，镇人民政府已将2套安置房向社会进行了出租。安置房已不存在闲置情况。

9.对审计发现“62 用财政资金建成的蔬菜基地被撂荒，拖欠农户地租和劳务费554 263元”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改

整改措施：为保证农户利益，市人民政府高度重视，新街乡人民政府积极招商引资，于2020年1月22日，撂荒500余亩基本农田重新流转给文山市古忠烤烟生产服务专业合作社，用于栽种烤烟和时令蔬菜。拖欠的地租和劳务费579306元由文山市古忠烤烟生产服务专业合作社支付完毕。

10.对审计发现“63 贫困村基础设施建设项目实施进度缓慢，影响脱贫成效”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：截至2020年5月20日，项目已完成路基开挖土方7880.8方，石方2450方，路基填筑1379方，构筑物挡土墙127.89方，涵洞131.36方，片石垫层550方。项目已付工程款250 000元。项目计划于2020年12月30日前完成建设。经文山市人民政府（文市政复〔2020〕60号）经费批复，由市财政安排4 228 500元用于项目建设。项目工程款将严格按照合同约定的付款时间来进行支付。

11.对审计发现“64 未及时结算工程款”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①文山市德厚等2个乡镇湖海等3个村土地整治项目。已完成了土地整治工程，并完成了竣工结算的编制工作，正在开展工程量复核。工程结算价为20 094 632.90元，截至2020年5月21日，已付工程款14 213 600元，达合同总价的75.74%，应付未付工程款798 398.53元。项目计划2020年5月31日前完成工程量复核；6月15日前完成耕地质量评定工作；9月25日前完成项目的决算工作，待审计线结束后30内，按照合同约定付审定价的85%工程款；10月15日前完成项目终验工作，验收后30日内，按合同约定付审定价的90%工程款；2020年10月16日至2021年10月15日为工程质量保修期，待期满一年后30日内，按合同约定付审定价100%工程款。②文山市坝心等2个核桃寨等4个村土地整治项目。截至2020年5月21日，项目二、三、四标段建设内容已完成，一标段正在对剩余的27公里道路进行路面摊铺作业及零星工程收尾。合同约定工程总价为24 414 140.68元，已支付工程款18 689 811.04元，达合同总价的76.55%，应付未付工程款798 398.53元。项目计划于2020年6月15日完成工程建设内容；8月31日前完成项目竣工结算编制工作，三方认定后30内，按合同约定支付工程总价的80%工程款；9月30日前完成工程量复核工作；10月15日前完成耕地质量评定工作；10月31日前完成项目初验工作；12月20日前完成项目决算审计工作；12月31日完成项目的终验工作，验收30日内，按照合同约定付审定价的97%工程款；2021年1月1日至2021年12月31日为项目的质量保修期，待期满一年后30日内，按合同约定付审定价的100%工程款。

《文山市人民政府关于文山市2017年至2019年度脱贫攻坚审计涉及土地整治项目审计发现问题整改承诺的函》（文市政函〔2020〕20号），对涉及土地整治项目的审计发现问题“未及时结算工程款”，文山市将督促市自然资源局按照两个项目制定的整改工作进度计划推进项目实施及验收工作，并承诺按照施工合同约定的时间节点分阶段足额支付工程建设资金。

12.对审计发现“65 易地扶贫搬迁项目未及时办理竣工验收”问题的整改落实情况（A类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：为了推进易地扶贫搬迁项目竣工验收工作，文山市易地扶贫搬迁工作领导小组办公室印发了《文山市易地扶贫搬迁建设项目工作方案》，截至2019年12月6日，对已完成建设内容的21个易地扶贫搬迁项目进行了竣工验收。

㈡未完成整改的审计发现问题及整改落实情况督查表（B类清单）

对《未完成整改的审计发现问题及整改落实情况督查表（B类清单）中的12个问题，已全部完成整改。具体整改情况如下：

1.对审计发现“31 扶贫资金闲置125 076 108.65元”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①闲置专项建设基金”18 200 000元，已拨付至各乡镇易地扶贫搬迁安置点用于农村基础设施建设。②闲置资金7 551 250元，拨付至各乡镇易地扶贫搬迁安置点，现安置房建设已完成，且搬迁入住。③未安排使用易地扶贫搬迁资金6 537 000元，资金已退回财政。④未安排使用基础设施建设项目贷款50 000 000元，已用于支付贷款利息510.42万元，拨付勘察设计费及图审费312.60万元，拨付施工单位开工预付款3946.63万元，支付监理服务费90.02万元，拨付工程进度款140.33万元。⑤未安排使用农村危房改造中央补助资金40 669 000元，项目于2017年9月底全部开工建设，12月底全部竣工，资金于2018年1月前，已拨付到各乡镇、街道。由乡镇、街道兑现给农户。⑥未安排使用利息收入2 118 858.65元。721610元的资金已用于秉烈乡的易地扶贫搬迁安置点土地置换金，其余1397248.65元于2018年11月2日上缴财政。

2.对审计发现“32 扶贫项目应完工未完工1个。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：马塘镇花庄安置点建设项目于2016年8月8日开工，2018年10月30日竣工，共建成安居房100套39333平方米，项目于2019年12月6日完成验收，截至2020年2月，马塘镇花庄易地扶贫搬迁安置点100户已全部搬迁入住，目前正在积极推进竣工决算等相关工作。

3.对审计发现“33 5个项目推进缓慢。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：新街乡集镇安置搬迁点、农贸市场搬迁点、兔格底搬迁点、新湾新村搬迁点、羊耳底搬迁点等5个项目已全部竣工，道路、人畜饮水、电力、绿化、活动场所等基础设施及配套工程已完成建设，已完成了项目验收工作，群众已搬迁入住。

4.对审计发现“34 统筹整合政策执行不到位 346 829 100元。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①2017年12月根据省、州关于精准有效使用扶贫资金的相关规定，对2017年3月制定的统筹方案作出调整，制定了《文山市2017年统筹整合使用财政涉农资金整合调整方案》。②对已拨付到各乡镇和各部门的34682.91万元资金使用进行清理规范。已使用统筹资金23246.81万元，主要用于基础设施建设、富民产业发展等方面，切实解决制约贫困地区生产、生活和发展的瓶颈问题，增强贫困人口自我发展能力。未形成支出的涉农资金11436.1万元原渠道收回。围绕统筹整合使用资金的目标，安排统筹项目资金21746.22万元，主要安排用于支持通水通电通路通网等农村基础设施建设项目10398.68万元、活动场所及标准化卫生室建设等公共基础设施建设项目2699.42万元等支出。③建立市级项目库，集中资金保脱贫。2018年，全市采取自下而上、自上而下相结合规划形成“市级项目库、乡级路线图、村级施工图”脱贫攻坚三年项目规划（2018-2020年）。根据年度减贫目标，分年度制定项目库年度方案。未纳入项目库库项目，一律不得使用整合资金。做到项目围绕目标走，资金跟着项目投，用到建档立卜贫困人口、贫困村上，切实提高资金使用的精准度和效益，确保资金使用精准。④严格执行负面清单，制订年度资金使用方案。每年初研究制定市级年度《文山市统筹整合使用财政涉农资金方案》，加强财政涉农资金统筹整合力度，统筹资金实现“大类间打通”、“跨类别使用”构建“多个渠道引水，一个池子蓄水，一个龙头放水”的扶贫投入机制。⑤建章立制，规范资金管理。为确保财政扶贫资金更精准、更有效发挥作用，结合统筹整合财政涉农资金试点县相关要求，对2016年出台的《文山市统筹使用整合财政涉农资金管理办法（试行）》（文政办发﹝2016﹞290号）进行了修订完善，进一步规范资金管理，制定出了《文山市统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（文市政发〔2018〕63号）和《文山市统筹整合使用财政涉农资金管理办法》（文市办发〔2019〕92号）。⑥强化监管，发挥资金效益。一是从2018年6月起，我市取消市扶贫开发局统筹涉农资金专项账户，采取国库集中支付方式下达项目资金，并对资金使用情况进行实时监管。二是抓实监督检查。2018年和2019年市纪委、市财政局、市审计局、市扶贫局等部门组成联合检查组，对2017和2018年的扶贫资金、统筹整合财政涉农资金、沪滇帮扶资金使用情况进行了检查，加大对扶贫资金的监管力度。三是严格执行公告公示制度。严格按照《文山市扶贫开发领导小组办公室关于转发〈云南省全面实施扶贫资金项目公告公示制度的实施意见〉的通知》（文市开组办发〔2018〕111号）要求，遵循“谁分配、谁公开，谁使用、谁公开，分配到哪里、公开到哪里”的原则，分级进行公告公示，接受社会及广大群众的监督。

5.对审计发现“35 文山易地扶贫搬迁三七园区集中安置用房建设项目已停工，扶贫资金闲置100 950 646元。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①项目变更情况：三七园区集中安置用房建设项目停工的原因：首先地质出现问题。2017年6月，项目前期工作完全成并进入招投标阶段，2017年7月委托云南中林地质勘察设计有限再次对现场进行勘察，结论为“共圈定异常16个，其中裂隙充填异常7个，溶蚀发育异常9个，其规模大小不一，部分异常对拟建项目具较大影响……场地内存在规模较小的土洞和溶洞……”。其次是建设成本太高，缺口资金较大。该项目建设计划采用PC预制建筑材料进行施工，据预算，项目计划总投资约为3.2亿元，比可行性研究报告的估算投资2.29亿元超投资9100万元，资金缺口达1.9亿元左右。

根据云南省住房和城乡建设厅云南省发展和改革委员云南省财政厅云南省国土资源厅《关于进一步做好公共租赁住房有关工作的实施意见》（云建保〔2017〕445号）精神，编制上报了《文山市关于用保障性住房安置易地扶贫搬迁对象的安置方案》，2017年12月25日，云南省住房和城乡建设厅 云南省发展和改革委员会场云南省财政厅云南省国土资源厅以（云建保函〔2017〕483号）文件对文山市三七产业园区登高片区公共租赁住房项目盘活进行打批复，同意文山市三七产业园区登高片配建的瑞民家园2013年公共租赁住房项目1200套调整为扶贫搬迁安置用房。

②项目推进情况：文山市根据不同阶段镝定的搬迁对象，分别于2017年12月26、27日和2018年1月16日、4月25日、9月7日、10月26日，通过抽签方式，完成了搬迁农房选房工作，目前，共实现659房搬迁群众入住。

③资金使用情况：一是文山市住房和城乡建设局的建设资金71 550 646元处于闲置状态的问题。资金于2017年支付项目前期费用3 820 000元，资金结余67 730 646元于2018年9月上缴财政。二是拨付9个乡镇636户农户的建房补助29 400 000元处于闲置状态的问题。根据《文山市易地扶贫搬迁工作领导小组办公室关于退回易地扶贫搬迁建房补助的通知》，文山市发改局于2018年5月从9个乡镇收回资金29 400 000元，资金于2018年6月15日划拨到承贷公司（云南建瓴建设工程有限公司）用于归还贷款。

6.对审计发现“36 文山市交通局5条通村公路未开工建设，资金结存11 790 000元。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①蚂新线、新坝线一、新坝线二为宽路基窄路面项目工程，项目于2018年8月完工投入使用。②平黑线、十大线因位于德厚水库蓄水淹没区，经文山市人民政府（文市政复〔2018〕53号）批复，同意将2017年车辆购置税收入补助地方资金投资计划的建制村通畅工程中部分项目里程及资金进行调整使用（包括平黑线、十大线两个项目），调整的项目于2017年全部完工投入使用。③资金于2017年12月8日拨付到市扶贫局统筹财政涉农资金专户中统筹使用。

7.对审计发现“37 未经批准调整使用车购税项目资金35 871 916.66元。”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：文山市人民政府（文市政复〔2018〕53号）批复，同意将2017年车辆购置税收入补助地方资金投资计划的建制村通畅工程中部分项目里程及资金进行调整使用，调整的项目于2017年全部完工投入使用。

8.对审计发现“965 贫困对象识别不精准236户1 141人”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：①档卡户家庭成员在文山城区拥有房产的195户981人整改情况：经整理核实，实际只有195户，981人。两边数据不吻合的原因主要是：审计表中因序号出错多算了1户，已办房产证与未办证重复7户，已办证中姓名重复3户，在文山原城区有房产与开办公司重复4户，共15户。整户清退9户43人。正常脱贫退出186户938人。

②档卡户家庭成员开办公司、企业，并实际开始经营活动的26户125人整改情况：经核实，存在四种情况。一是识别前家庭成员开办公司、企业并实际开展经营的。存在这种情况的共有3户13人符合清退，已作整户清退。二是识别前家庭成员开办公司、企业但并未实际开展经营活动的。存在这种情况的共有1户5人（卧龙街道的孙远菊），该人虽于2013年8月（识别前）注册文山市腾龙门窗制作部，但实际未参与开展经营，不符合清退，已按正常程序脱贫退出。三是识别后开办经济实体的。存在这种情况的共18户82人，根据《云南省贫困对象动态管理工作方案》（云贫开发〔2017〕31号）文件要求和咨询州扶贫办领导，经综合研判分析，在识别前达不到“两不愁三保障”，后经过自身努力或人员自然增加（嫁入、入赘）才购买房产，不符合清退，已按正常程序脱贫退出。四是档卡户家庭成员中既在文山城区拥有房产又开办公司、企业的。存在这种情况的共有4户25人，经核查，只有卧龙街道李永安1户4人属于识别前家庭成员开办公司、企业并实际经营和在文山城区拥有房产，符合清退条件，已作整户清退。其余3户21人属于识别后开办经济实体和购买住房，根据《云南省贫困对象动态管理工作方案》（云贫开发〔2017〕31号）文件要求和咨询州扶贫办领导，经综合研判分析，在识别前达不到“两不愁三保障”，后经过自身努力或人员自然增加（嫁入、入赘）才购买房产，不符合清退，已按正常程序脱贫退出。

③下步工作措施：一是举一反三抓实整改。在2018年6-8月开展的信息数据调整和补录工作中，文山市完成识别不精准剔除24户93人，贫困人口错误录入清退67人，错剔除补录1户2人，新纳入4户9人，返贫2户4人，自然增减1469人等。在2018年年底动态管理工作中，新纳入1户4人，返贫19户60人，清退67户321人，自然增加1210人，自然减少740人。二是常态化开展识别对象不精准整改。文山市制定了《文山市进一步核实建档立卡户信息工作方案》，并以市扶贫开发领导小组办公室文件下发各乡（镇）人民政府、街道办事处、有关行业部门，要求抓实扶贫对象精准的问题。同时，在每年的年中和年底动态管理工作中，将建档立卡贫困户识别不精准清退工作列入动态管理工作的内容之一，认真抓好对象不精准清退工作，确保全市扶贫对象精准，脱贫攻坚工作靶向精准，坚决杜绝错评、漏评，发现错评或漏评及时整改、及时上报清退或纳入，确保扣好精准识别“第一粒扣子”。

9.对审计发现“966 农村危房改造信息系统失真”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：文山市农村危房改造和抗震安居工程建设工作领导小组办公室于2019年6月27日下发《文山市农危改办关于核实上报审计发现农村危房改造存疑名单相关情况的通知》（文市农危改办发〔2019〕15号）文件，要求各乡镇、街道对农村危房改造信息系统中实施的4类重点对象8758户和非4类重点对象2390户的信息进行认真核实比对，于2019年9月完成了所有实施对象的核实完善，目前所有实施对象信息与实施户实际相符，文山市农危改已全部“清零”，所有贫困户住房已达到“安全稳固、遮风避雨”的要求。

10.对审计发现“967 扶贫项目未按计划实施，造成资金闲置”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：洒卡村肉牛养殖项目实施情况。2019年7月古木镇政府与文山州恒东建筑有限公司签订建设协议，于2019年8月30日基础设施竣工。9月28日，古木镇洒卡村委会与文山市云玺农业开发有限责任公司签订资金投入协议，10月8日，资金80万元划拨到文山市云玺农业开发有限责任公司账上。目前该项目运行正常。

啊富村肉牛养殖项目实施情况。2019年11月28日，将资金80万元划入古木镇阿富农民养殖专业合作社发展肉牛养殖。目前该项目运行正常。

11.对审计发现“968 项目结余资金未缴财政588 319.78元”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：截至目前，项目结余资金588 319.78元已全部上缴财政。其中：1.市农业农村局已督促追栗街镇、马塘镇、秉烈乡、红甸乡将以上涉及结余资金567 223元上缴市级财政，其中：2018年未脱贫建档立卡贫困户农业产业扶持项目结余资金520 363元、马塘镇福寿花产业发展项目结余资金46 860元。2.马塘镇已上缴财政白革村饮水工程款21 096.78元。

12.对审计发现“969 利息收入未及时上缴财政198 975.11元”问题的整改落实情况（B类清单）。

整改状态：已完成整改。

整改措施：文山市扶贫开发公司未上缴财政利息收入为198 975.11元，2019年第三季度产生的存款利息收入为13478.65元，现利息结余为212453.76元。利息结余212453.76元于2019年11月上缴财政。

文山市扶贫开发领导小组办公室

2020年5月25日