针对文山市审计局派出审计组，自2022年6月6日至7月13日对我校2021年度预算执行和其他财政财务收支相关事项开展专项审计调查后，所出具的专项审计调查报告（文市审决〔2022〕1号）中指出的问题，我校已逐一完成整改。具体整改情况如下：

 一、针对违规报销工会经费5408元的问题整改

工会账2021年1月发放2021年春节慰问品人数72人，2021年交工会会员费人数59人，13人超范围发放，超范围发放金额1300元；3月支付平安教职工校方责任险3000元；9月支付教师节慰问鲜花558元；12月报销差旅费550元（慰问职工母亲逝世），以上开支均不属于工会经费开支范围。

针对以上问题，我校根据文山市审计局派出审计组提出的整改指导意见，已要求财务人员再次认真学习《云南省基层工会经费收支管理实施细则》，加强对相关规定的理解和执行，提高思想认识，并在今后工作中务必严格执行有关财务规定，不得扩大开支范围，杜绝此类情况发生。

二、非税收入应缴未缴971.77元的问题

2021年收到银行利息收入618.42元、收到活动板房回收费500元，两项非税收入共计应缴国库1118.42元，已缴146.65元，应缴未缴971.77元。

针对以上问题，我校根据文山市审计局派出审计组提出的整改指导意见，今后务必严格执行相关非税收入规定，及时足额缴库。

三、多报差旅费1438元的问题

1．市特殊学校教师根据《关于举办“通向明天—交通银行残疾青少年几乎”2020年特殊教育师培训班的通知》到南京参加培训，按文件要求培训时间11月29日报到、12月4日撤离，食宿费用由培训班承担。培训教师多报销12月4日晚住宿费298元和12月5日伙食补助100元，两项共计多报销398元。

2．市特殊学校5月支付随班就读种子教师培训费，根据培训通知：培训时间1月3日至昆明、1月8日返文山，培训费、食宿费由省教育厅承担；在费用报销时多报培训期间市内交通费4天320元；5月支付特殊教育创新发展实践培训费，根据培训通知：3月21日报到，3月22日至3月26日培训，多报培训期间市内交通费5天400元；5月支付言语康复培训费，根据培训通知：3月21日报到，3月22日至3月26日培训，多报培训期间市内交通费4天320元，三项共计多报市内交通费用1040元。

针对以上问题，我校根据《财政违法行为处罚处分条例》已及时追回多报资金，并已上缴省级财政（整改依据附后）。

四、未严格执行公务卡结算制度11250元的问题

2021年4月学校职工报销水电维修费用3375元，5月报销通向明天残疾青少年助学计划培训费1596元，报销特殊教育师资培训费850元，报销广南特校校际交流差旅费600元，12月报销残疾人日学生比赛用品4829元，以上费用均直接支付到职工个人账户上，但无公务卡刷卡凭条等凭证。

针对以上问题,我校根据文山市审计局派出审计组提出的整改指导意见,已要求未办理公务卡的职工尽快办理。我校今后务必严格执行公务卡支付结算规定，杜绝类似问题发生。

文山市特殊教育学校

2022年10月24日