监督索引号53262103100011000
——2021年7月15日在文山市第三届人大常委会第三十五次会议上
文山市财政局
主任、各位副主任、各位委员：
受市人民政府委托，现将文山市2020年地方财政决算草案提请市三届人大常委会第三十五次会议审查。
一、2020年地方财政决算情况
2020年，在市委的坚强领导下，在市人大及其常委会的监督指导下，市财税部门严格执行全国财政工作会提出的“艰苦奋斗、勤俭节约，以收定支、量力而行，加强管理、严肃纪律，上下联动、齐心协力”工作要求，做好全年财政收支预算和执行工作，圆满完成了市三届人大四次会议确定的财政收支目标任务。2020年文山市地方财政决算经文山州财政局审查，决算数与2021年1月11日向市三届人大五次会议报告的预算收支执行情况相比，部分数据发生了变化。具体变化情况如下：
（一）一般公共预算决算情况
地方一般公共预算收入231789万元，完成预算调整数的101.4%，比上年决算数增收7791万元，增长3.5%，其中：税收收入139218万元，增长2.8%，增收3850万元，占一般公共预算收入的60%；非税收入92571万元，增长4.4%，增收3941万元，占比40%。加上上级补助收入296080万元（其中：返还性收入12916万元、一般性转移支付收入245937万元、专项转移支付收入37227万元），地方政府一般债券转贷收入43950万元，上年结转结余611万元，调入资金90817万元，动用预算稳定调节基金2994万元，收入总计666241万元。收入数据变动，主要是返还性收入中的其他返还性收入减少3983万元，其他调入资金增加3325万元。
地方一般公共预算支出582500万元，完成预算调整数的103.4%，比上年决算数增支22131万元，增长3.9%。加上上解上级支出36114万元，地方政府一般债务还本支出43989万元，补充预算稳定调节基金3302万元，调减预算周转金12万元，结转下年支出348万元，支出总计666241万元。收支平衡。支出数据变动，主要是上解上级支出减少658万元，调减后的预算周转金12万元用于弥补预算稳定调节基金。（详见附表1、2。一般公共预算支出经济分类决算情况详见附表3）。
（二）政府性基金决算情况
政府性基金收入98941万元，完成预算调整数的78%，比上年决算数增收15376万元，增长18.4%，其中：国有土地出让收入94047万元。加上上级补助收入15574万元（含抗疫特别国债13380万元），上年结转结余3658万元，政府专项债务转贷收入6150万元，收入总计124323万元。
政府性基金支出37626万元，完成预算调整数的68.1%，比上年决算数减支73622万元，下降66.2%。加上上解支出4717万元，调出资金72780万元，地方政府专项债务还本支出6150万元，结余3050万元，支出总计124323万元。收支平衡。数据无变化（详见附表4、5）。
（三）社会保险基金决算情况
社会保险基金收入84745万元，完成预算调整数的83.8%，比上年决算数减收10804万元，下降11.3%，加上上级补助收入55783万元，上年结余50904万元，收入总计191432万元。
社会保险基金支出91723万元，完成预算调整数的98.6%，比上年决算数增加3217万元，增长3.6%。加上上解支出56532万元，支出总计148255万元，收支相抵后滚存结余43177万元。
社会保险基金保值增值情况：按照与银行签订的保值增值合作协议，2020年度共实现存款利息收入8514万元。
社会保险基金收支决算数与年初报人代会快报数相比，部分数据发生变化，属于决算整理期间正常变动。
（四）国有资本经营决算情况
国有资本经营收入528万元，完成预算调整数的101.5%，比上年决算数增收186万元，增长54.4%。加上上级补助收入25万元，收入总计553万元。
国有资本经营支出25万元，完成预算调整数的71.4%，比上年决算数减支64万元，下降71.9%。加上调出资金495万元，结转结余33万元，支出总计553万元。收支平衡。数据无变化（详见附表7、8）。
二、其他需要报告的事项
（一）预备费安排支出情况
2020年初预算安排预备费6000万元，实际动支预备费6000万元，主要用于新冠肺炎疫情防控、猪瘟和蓝耳病、支持企业复工复产等项目支出。数据无变化（详见附表9）。
（二）预算稳定调节基金安排使用情况
2019年末文山市预算稳定调节基金余额2994万元，于2020年调入公共预算2994万元；2020年安排预算稳定调节基金3302万元，年末预算稳定调节基金余额为3302万元，增加了12万元，原因是将历年结余的预算周转金12万元用于补充预算稳定调节基金。
（三）盘活财政存量资金情况
2020年共清理各类财政存量资金69727万元，根据市委、市人民政府安排支出31300万元，其中调入一般公共预算17541万元用于稳增长、调结构、惠民生、防风险等重点领域和项目，上年结余的0.66万元，本年结余38428万元拟于2021年统筹安排。数据无变化（详见附表10）。
（四）“三公”经费预算执行情况
2020年，文山市“三公”经费财政拨款支出1236万元，比上年减少233万元，下降15.9%。其中：因公出国（境）费用支出0万元，与上年一致；公务接待费支出212万元，比上年减少115万元，下降35.2%；公务用车费支出1024万元，比上年减少118万元，下降10.3%。数据无变化（详见附表11）。
（五）“三保”执行情况
2020年，全市“三保”支出300678万元，其中保工资支出193082万元，保运转支出42302万元，保基本民生支出65294万元。数据无变化。
（六）预算调整及执行情况说明
市三届人大常委会第三十次会议审查批准《文山市2020年地方财政预算调整方案》，年终决算数与市人大批准的预算调整数存在一定差异，其中：地方一般公共预算收入决算数231789万元，比预算调整数228500万元增加3289万元，执行差异率1.4%；地方一般公共预算支出决算数582500万元，比预算调整数563360万元增加19140万元，执行差异率3.4%，主要是增加隐性债务还本付息支出。政府性基金收入决算数98941万元，比预算调整数126898万元减少27957万元，执行差异率22%，差异较大的主要原因是部分地块未实现招拍挂，预期土地出让收入减少。政府性基金支出决算数37626万元，比预算调整数55250万元减少17624万元，执行差异率31.9%，主要是收入减少，对应的支出减少。社会保险基金收入决算数84745万元，比预算调整数101109万元减少16364万元，执行差异率16.2%，差异较大的主要原因是受疫情影响，社会保险费未能正常征收且执行阶段性减免政策；上级补助部分列支口径调整；缴费费率下调。社会保险基金支出决算数91723万元，比预算调整数93050万元减少1327万元，执行差异率1.4%。
三、地方政府性债务情况
（一）政府债务限额情况
2020年，州财政局核定文山市地方政府性债务限额为156.21亿元，其中：一般债务限额106.55亿元；专项债务限额49.66亿元。2020年，文山市政府债务余额为133.87亿元，未超过债务限额，其中：一般债务余额86.97亿元，专项债务余额46.9亿元。（详见附表12、13）。
（二）2020年转贷地方政府债券情况
2020年，全市无新增专项债券，争取上级到期再置换债券资金50100万元。（详见附表14）。
四、部门预算执行和决算情况
（一）部门预算情况
2020年年初本级财力安排部门预算收入385353万元。本级财力安排部门预算支出385353万元，其中：一般公共预算安排371570万元，政府性基金预算安排13783万元。
（二）部门决算情况
2020年部门决算财政拨款收入503705万元，其中：一般公共预算财政拨款收入479527万元，政府性基金预算财政拨款24153万元，国有资本经营预算财政拨款收入25万元。年初财政拨款结转和结余收入70317万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余67406万元，政府性基金预算财政拨款结转结余2911万元。
2020年部门决算财政拨款支出405324万元，其中：一般公共预算财政拨款支出384314万元，政府性基金预算财政拨款支出20985万元，国有资本经营预算财政拨款收入25万元。年末财政拨款结转结余168698万元，其中：一般公共预算财政拨款结转结余162619万元，政府性基金预算结转结余6079万元。
（三）部门预决算公开情况
2020年全市共有189家预算单位编制部门预算和部门决算，其中一级预算单位77家，二级预算单位112家。除涉密单位外，其余所有编制部门预算单位已全部在文山市政府网“预决算公开专栏”公开，公开率达100%，部门决算待批复后及时公开。
（四）部门预算执行情况
随着部门预算改革不断深入，部门预算制度日趋完善，预算管理水平和财政资金使用效率逐年提高，主要表现为：一是预算制度逐步建立完善。推行了国库集中支付、工资统发、政府集中采购等制度。预算编制从基层开始，自下而上，实现了一个单位一本独立预算。二是预算支出得到进一步规范。实行财政统一账户管理，支出预算到项目、到人头，按时间、按进度、按来源拨付资金，实现了由分散管理向集中管理转变。三是财务管理水平逐步提高。各预算单位按照市财政下达的预算指标执行支出预算，坚持厉行节约原则，努力向上争取资金和政策支持，行政运行得到基本保障，较好地促进经济建设和社会事业发展。但是，部门预算执行中还存在一些不容忽视的问题，比如：追加预算的现象较多、部门预算编制还不够科学规范、单位内控制度还不完善等问题，我们将在以后的工作中进一步建立健全部门预算绩效考评制度，加强业务培训和监督检查，确保专款专用，维护预算的严肃性和约束力。
五、审计查出问题以及整改情况
（一）关于“2019年财政资金年末额度结余结转119222.57万元，预算执行率有待提高”的问题。2020年1月，市财政已将上年结余额度119222.57万元拨付各单位。已整改完毕。
（二）关于“2019年财政预拨经费年末余额84186.64万元，未在年终前转列支出或清理收回”的问题。因2020年财力不足，没有整改到位。部分预拨经费已列入2021年整改计划，拟在办理预算调整时列支。
（三）关于“违规出借财政资金48000万元”的问题。该项资金是按政府批复增加市国投公司及新型城镇化公司的资本金，2020年国投公司已归还14800万元。剩余资金由两家国企通过经营土地指标取得收益、积极开展融资等措施，力争三年内逐步归还市级财政。
（四）关于“财政资金借垫款年末余额67390.76万元为当年本级财政支出的10%，其中一年以上未清理借垫款项合计19390.76万元”的问题。形成财政借垫款项的原因：一是2010年以前为解决单位部门临时困难，维持正常工作运转的借款；二是政府为帮助企业解决技改的借款；三是城区道路建设改造，由承办单位向财政借款。市财政局已整改4598.59万元。下步将继续加大清理催收力度，争取尽快完成整改。
（五）关于“部分往来款项13709.21万元长期挂账未及时清理”的问题。已整改应缴未缴的租金及资产处置款408.81万元。因挂账资金年代久远，部分挂账主体已注销，核实具体账务情况比较困难，市财政局正在分类清理，争取今年内清理结束，提出处理意见报市政府研究，根据不同情况整改落实。
六、2020年财政主要工作
（一）凝心聚力、共克时艰，财政收支在困境中稳增长。
2020年，市财税部门凝心聚力、共克时艰，千方百计破解制约财政收入增长的瓶颈问题，不断扩宽收入来源渠道，加强税收与非税收入征管，做到应收尽收，确保地方一般公共预算收入增幅比年初预算增幅提高1.5个百分点。支出在优先“三保”后重点支持重大决策、重点项目、重点产业；认真落实增值税留抵退税政策，税务部门直退增值税5751万元，财政部门调库退还增值税3878万元；统筹整合各类财政资金27578.08万元支持巩固脱贫成效、推进乡村振兴战略落实和富美乡村建设；多渠道积极主动争取上级补助资金30亿元支持全市疫情期间各项社会事业建设。全市地方一般公共预算支出增长3.9%，比年初预算支出增幅高出3.4个百分点。
（二）优化结构、强化调度，兜牢兜实“六稳、六保”底线。
一是强化疫情防控经费保障。2020年，市财政共筹集疫情防控资金19274万元，全力支持打赢疫情防控攻坚战和阻击战。二是及时拨付企业复工复产和稳定就业奖补资金。及时下达拨付中央工业企业结构调整专项资金，主要用于受中美贸易摩擦影响企业的上下游企业职工稳岗补贴，按每人补助1000元，每户企业补贴金额最高不超过100万元的补贴标准落实到位，共发放企业职工岗位生活补助163.19万元。
三是加大中小企业欠款清偿力度。通过争取上级补助资金、市级财力安排和债券资金偿还等渠道，共清理偿还中小企业欠款22016.8万元。
四是全面落实国有资产租赁减免政策。累计为符合减免条件的国有资产租赁企业和个体户减免租金94.65万元。五是坚决兜牢“三保”支出底线。坚决落实财政预算和财政支出优先“三保”要求，“三保”及其他民生支出占全市地方一般公共预算支出总量的80.2%。
（三）革故鼎新、涅槃重生，国企改革迈出实质性步伐。
根据《中共文山市委文山市人民政府关于印发〈文山市深化国有企业改革实施方案〉的通知》安排，通过股权划转，采取注销一批、合并一批、变更隶属关系一批的方式对全市21家国有企业进行改革重组，新组建文山市国有资本投资经营管理有限公司、文山市城乡建设投资经营管理有限公司和文山盘龙河投资有限公司三家国有公司。目前，国企改革后续工作正在有序推进。
（四）厉行节约、全盘统筹，债务风险防范取得实效。
一是全力控制政府隐性债务增量、多举措化解债务存量。通过制定并执行《文山市2020年债务风险化解方案》，全面落实领导责任，扭转了过去只考虑花钱、不考虑还钱的观念，坚决堵住了违法违规举债融资的“后门”，杜绝新增隐性债务。同时，多举措化解了大批存量债务。二是法定债务余额严格控制在省、州财政部门核定的限额内。三是牢牢守住区域性、系统性金融风险底线，有效维护了区域经济和金融市场稳定。
（五）强化监管、提质增效，实施预算绩效管理及评价。一是在全面自评的基础上，市财政再聘请中介机构对涉农整合资金安排的产业、就业扶贫、饮水安全、易地扶贫搬迁、农村危房改造等11个项目实施了预算绩效重点评价，评价项目总金额23602.12万元。二是注重绩效评价结果应用。按照“优”、“中”、“良”“差”四个等级，开展评价胡11个项目中，评价结果为“中”的有8个，评价结果为“良”的3个（农村危房改造项目、扶持发展壮大村集体经济项目、古木光伏扶贫发电站项目）。市财政根据这一评价结果，对相关部门进行了业务指导和规范管理。三是对投资额在50万元以上（含50万元）500万元以下政府投资建设项目进行评价。共评价上卡莫水库除险加固工程、新街乡湖广寨片区高效节水灌溉工程、茂克水冬瓜大坝至坝子地灌排沟渠等34个项目，涉及金额4565.2万元，核减金额149.7万元。
各位委员，2020年成绩来之不易，2021年经济发展形势依然严峻，财政工作任重道远。我们将在市委的坚强领导下，在市人大、市政协及社会各界的监督下，攻坚克难，践行“干在实处、走在前列”，努力完成全年预算目标和各项财政发展改革任务。
监督索引号53262103100011111
